Facilitatea fiscală la pilonul III înseamnă că poți scădea din venitul impozabil contribuțiile voluntare la un fond de pensii, în limita unui plafon stabilit prin lege. Economia reală este impozitul aferent sumei deduse. Pe InvestitiiLive găsești ghiduri pentru începători despre investiții și risc.
Ce este deducerea, în termeni simpli
Pilonul III este pensia facultativă, în care alegi singur cât și cât timp contribui. Statul încurajează acest comportament printr-o facilitate: o parte din sumele plătite se scade din baza de calcul a impozitului pe venit. Astfel, plătești impozit pe un venit mai mic.
Deducerea nu este bani primiți înapoi în cont. Este o reducere a impozitului datorat, deci beneficiul depinde de venitul tău și de impozitul pe care îl plătești.
Cum calculezi, pas cu pas
- Adună contribuțiile plătite în an către fondul de pensii facultative.
- Verifică plafonul legal în vigoare, pentru că el se poate modifica.
- Ia în calcul suma mai mică dintre contribuțiile tale și plafon.
- Înmulțește suma dedusă cu cota de impozit pe venit aplicabilă.
Păstrează la îndemână extrasul de cont al fondului, pentru că el arată contribuțiile efectiv virate. Fără el, calculul rămâne o estimare.
Rezultatul este economia fiscală anuală. Dacă deduci o anumită sumă și cota este una fixă, economia reprezintă exact acel procent din suma dedusă. Calculul rămâne simplu atunci când ai la îndemână cifrele reale.
Cine poate folosi facilitatea
Pot beneficia persoanele care obțin venituri supuse impozitului pe venit și care plătesc contribuții la un fond autorizat. Modalitatea de aplicare diferă: în unele situații deducerea se face prin angajator, în altele prin declarația unică. Verifică ce se potrivește statutului tău.
- salariații pot cere aplicarea deducerii la locul de muncă;
- persoanele cu activități independente o declară în declarația anuală;
- păstrează adeverința de plată emisă de administratorul fondului.
Ce nu arată calculul fiscal
Un calcul de deducere spune cât economisești la impozit, dar nu spune cât câștigi din investiție. Randamentul fondului, comisioanele și riscul contează la fel de mult. Nu alege un fond doar pentru că oferă o deducere, ci compară costurile și strategia de investiții.
Gândește-te și la ce se întâmplă cu banii pe termen lung: contribuțiile se blochează până la o anumită vârstă, iar retragerea anticipată poate avea consecințe. Prin urmare, contribuie doar cu sume de care nu vei avea nevoie curând.
Riscurile pe care să le iei în calcul
Orice fond investește banii în instrumente cu risc diferit, iar valoarea poate scădea. Informează-te despre portofoliu și despre ce se întâmplă dacă un emitent din portofoliu nu își mai onorează obligațiile; o explicație clară găsești în materialul despre riscul emitentului.
Diversificarea te ajută să nu depinzi de un singur instrument. Compară mai multe fonduri, citește prospectul și întreabă administratorul orice nelămurire.
În ghidurile InvestitiiLive, costurile, riscul și diversificarea sunt explicate pe rând, pentru începători. Aceleași criterii te ajută și când compari fonduri de pensii: ce comisioane se aplică, în ce se investește și cât de mult poate varia valoarea.
Recomandare practică
Notează-ți la începutul anului suma pe care vrei să o contribui, verifică plafonul și păstrează documentele de plată. La final de an, refă calculul cu cifrele reale. Dacă vrei să înțelegi mai bine bazele investițiilor, InvestitiiLive oferă explicații pentru începători, fără jargon.
